目次

第1章　確定申告でラクするための準備と考え方

1-1　預金通帳を3つ持とう

• 通帳が少ないほうがめんどうくさいんです
• プライベートと事業の口座を分ければ、お金の増減の理由がラクにわかる
• 預金通帳で売上と経費が「肌感覚」でわかるように
• 毎月、自分の生活費を入金口座からプライベート口座に振り替える
• コラム　おすすめの銀行口座

1-2　クレジットカードを2枚作っておこう

• プライベートカードとビジネスカードの2枚を用意しよう
• クレジットカードを使うと、お金を使いすぎない？

1-3　領収書のイライラはこれで最小限に！

• どうしてもクレジットカードを使えないときは
• 「領収書お願いします」は今すぐやめよう
• プライベート用のレシートはその場で捨てる
• 領収書がたまってきたら、財布から取り出してホッチキスで留める
• 領収書の合計額を、経費用口座から引き出す

1-4　領収書／売上請求書をかんたんにまとめる方法

• スクラップブックとノリは今すぐ捨てよう！
• お徳用の茶封筒をまとめて買っておこう
• 1ヶ月ごとに1枚の封筒に領収書を入れて保存
• 売上請求書は、1箇所にまとめて入金もチェック
• 支払い請求書は、振り込むまで未決用の箱に
• カード会社から送られてくる明細に領収書を留めてバインダーへ
• 預金通帳は表紙に「年度」と「番号」を記載して封筒へ
• 紙で残すのがイヤなら電子保存も

1-5　勘定科目は覚えるな

• 法律で決められた勘定科目はありません
• 自分が一番わかりやすい言葉を使えばOK

第2章　世界一ラクできる会計ソフト、発見！

2-1　自動化で入力のミス・手間を最小限に

• 画期的な会計ソフト「freee」登場
• クレジットカードの明細を自動同期で取り込める
• コラム　クレジットカードは会社員の方が作りやすい
• 銀行口座のネットバンクも自動的に読み込める
• Suicaなど交通系ICカードの自動読み込みができる
• 家事按分まで自動
• 勘定科目も予測で入れてくれる

2-2　freeeのさらに便利な特徴

• 難しい会計用語は考えなくてOK
• 勘定科目の説明もフォロー
• 勝手に最新バージョンにアップデートしてくれる
• Macユーザでも使える
• 請求書もPDFで発行、取引先の未払いなどもチェックできる
• 事業分析もかんたんにできる
• 3プランのシンプルな料金体系

第3章　確定申告の準備をしよう

3-1　まずは基本と流れをおさえておこう

• 申告の期限とタイムスケジュールを把握しておこう
• 確定申告は自分でしないといけません
• 「所得」と「収入」の違いって？
• ひとめでわかる10種類の所得
• コラム　どうして所得税のしくみはこんなに複雑なの？
• 所得の種類がいくつあっても、税務署に提出する申告書はたった１枚

3-2　freeeの基本操作を身につけよう

• 基本情報を登録する
• 口座を登録する
• コラム　あなたの銀行やクレジットカードが自動同期に対応していなくても大丈夫
• 便利な「自動で経理」機能
• コラム　さらに便利に使うための「自動登録ルールの設定」
• ほかのソフトから乗り換える場合

3-3　取引を登録しよう

• freeeの操作は「取引」の登録が基本
• 取引を登録する3つの方法
• 取引を登録するときに必須の情報
• 取引を登録する際に、必要に応じてつける情報

3-4　未決済の取引に決済情報を登録しよう

• 「自動で経理」から登録
• 「取引の編集」から登録
• 取引を編集する

3-5　別の口座に資金が移動した場合は

• 「口座振替」とは
• 口座振替を登録する2つの方法
• コラム　カードの取引を入力する際の注意

第4章　お金が入ってくるときの処理をマスターしよう

4-1　入金処理をする前に確認しておきたいこと

• freeeなら「入金」「出金」の2つを区別するだけ！
• なるべく通帳に振り込んでもらい、それ以外は1日分ずつ預け入れる
• 入金口座は、どこの銀行を選ぶと便利か？

4-2　売上を処理するには

• 売上や費用はいつ入力する？
• どの時点で「売上が実現した」といえるか
• 売上の日付は1年の最後に気にすればOK
• 請求書を作ろう
• コラム 「売掛金」と「未収金」の違いは？
• 入金があったら消し込みをする
• 「入出金予定とマッチ」が表示されない場合は
• もしも予定どおりに入金されていなかったら
• 請求額と入金額がちがうときは
• 未収金の取りっぱぐれがいかにおそろしいか
• 支払期日を設定しておけば、自動で教えてくれる
• 現金が入金されたときに売上を計上する場合は
• 去年の決算で未収金として入力した売上はどう処理する？

4-3　お金を借りた場合はどうするの？

• 借入のときは「支払用の口座」を利用する2つの理由
• 借りたお金を返済したときは
• タグ機能で借入残高をしっかり管理しよう

4-4　ローンを組んだ場合は

• ローンの特徴って？
• ローンを処理するには
• ローンを返済したときは
• ローンの残高もタグでしっかり管理！

第5章　お金が出ていくときの処理

5-1　経費のヒミツ、こっそり教えます

• どこまでなら経費にしてもいいの？
• 支払を経費にできるかを判断するたった1つの基準
• 「家事按分割合」でプライベートでの支出の一部を経費に

5-2　経費に組み入れるのがおすすめの支出

• 「自宅マンションの管理費」を忘れずチェック
• 家族名義の自宅を事務所にしている場合
• 車は職種や車種によっても変わる
• 冠婚葬祭は「領収書が出ないから」とあきらめていませんか？
• コラム 「領収書さえあれば、何でも経費にできる」は大まちがい！

5-3　経費にするのは悩ましい支出、どうする？

• 決めるのはあなた
• 家族旅行、視察も兼ねてるから経費にしたい！
• 出張で豪華ホテルに宿泊、どこまで許されるの？
• 1人の食事代、経費にしても大丈夫？
• コラム　なぜ、支払った全額を入力してからプライベート部分をマイナスするのか
• 打ち合わせ用のスーツ、経費にできないの？
• 「映画鑑賞は趣味じゃないよ、マーケティングだよ！」ってOK？
• コラム 「少額不徴収」と「重要性の原則」を知っておこう

5-4　さすがに経費にできない支出

• 経費にできない支出は3種類
• 税金の計算をするときに控除できるもの
• 経費算入は、諦めるしかないもの
• 税制上の仕組みとして経費にならないもの

5-5　ざっくりわかる節税効果

• 所得が大きくなるほど税率も高くなる
• 事例でわかる節税効果
• コラム　じつは怖い、節税のデメリット

5-6　よくある取引を処理してみよう

• 通帳から電気代や電話代が引き落とされた
• 取引先を接待して、カードで支払った
• 喫茶店で打ち合わせをして、現金で支払った
• 仕入先から請求書が届いた
• コンビニでノートを買い、Suicaで払った
• コラム　freeeと相性がいい交通系ICカードはどれ？
• 従業員に給料を支払った
• コラム　家族に給料を支払ったら
• 自宅をオフィスとして使っているならば
• コラム　自分の生活費はどうする？

第6章　税金がトクになること、トクにならないけどやらなければいけないこと

6-1　青色申告のメリットを理解しよう

• 青色申告って、なにがうれしいの？
• なぜ白色申告のメリットはあまりないのか
• 青色申告には帳簿づけが不可欠
• 3分でざっくりわかる複式簿記
• コラム　株式会社と、個人事業どっちがお得？

6-2　税金が安くなるわけではない取引をチェック

• 入金口座から支出口座への資金移動
• 生活費を引き出した
• お金が足りなくなって、自分の貯金から入金したとき
• 高い買い物をしたとき
• 敷金や保証金を支払った
• 自分の所得税や住民税、国民健康保険料を払った
• 断りきれずにお金を貸しちゃった……
• 預金に利息がついてきた！
• 所有しているアパートの家賃が入金された
• 風邪を引いたので、医者に行った
• 株式やFXの取引をした
• 自宅のローンを支払った
• 自宅を売った
• タグを使って事業主勘定の操作をなるべくラクに
• コラム　特例を追いかけるのはプロにまかせよう

第7章　年に一度だけの決算処理を乗り切ろう

7-1　売上や経費を、現金主義から発生主義に変更する

• 決算って？
• 使った翌月、通帳から引き落とされるものはどう処理する？
• 未収金で気をつけたい2つのケース
• すでに現金を払っているのに、サービスを提供してもらってない場合は
• まだサービスを提供していないのに、先にお金をもらう場合は
• 期ずれの注意点

7-2　売上と費用を対応させる

• だれが計算しても同じ数字にならないことが
• 売れ残っているものの仕入代金は、今年の経費にはできない
• 今年分の仕入を正しく計算するには

7-3　高い買い物を費用化する（減価償却費）

• 資産をどこかのタイミングで経費として計上する
• 「売上に貢献する期間」はどう決まる？
• コラム　減価償却のもう1つの方法「定率法」について
• freeeで減価償却を処理するには

7-4　いつまでたっても入金されない未収金を処理する

• 貸倒れになりそうな金額を見積もるだけで経費になる？
• もし、回収できそうにない未収金がたくさんあったら
• ついに回収不能になってしまった場合

7-5　消費税の処理はどうする

• 2年前の売上が1000万円以下ならば申告免除
• 2年前の売上が5000万円以下ならばかんたんにできる方法が
• 簡易課税制度を選択する場合の2つの注意点
• コラム 「消費税の簡易課税」の届け出はものすごく大切！

第8章　ホント？ウソ？確定申告の都市伝説

8-1　税金にまつわる都市伝説

• 相談会場で申告書を提出したら、税務署のお墨付きがもらえる？
• 所得が少なければ税務調査は来ない？
• 5年間、無申告がばれなければ逃げ切れる？
• コラム　じつはとっても優しい日本の税務署

8-2　無申告の7つのペナルティとは

• 税務上の特典が使えない
• ペナルティの税金がかかる
• 過去の住民税の督促が一気にくる
• 過去の国民健康保険料の督促が一気にくる
• ビジネスが大きくならない
• ローンが借りられない
• 最悪、前科者になる
• 無申告を捕捉する3つのツールとは
• 帳簿をつけるのは納税のためだけではない
• 申告書を作成するには
• コラム　修正申告を恐れなければ、決算は怖くない

第9章　インターネットでラクラク申告

9-1　電子申告はこんなにラクちん

• 申告書を税務署に提出する5つのステップ
• 電子申告ならパソコンでクリックするだけ！
• 電子申告では添付が省略できる書類が
• 優先的に還付金が振り込まれ、24時間利用できるメリットも
• e-Taxを利用するには
• 2年目以降のチャレンジがおすすめ

9-2　納税もネットでかんたん

• 金融機関の窓口で払う
• 振替納税制度を利用する
• インターネットを利用して支払う
• 電子申告を利用している場合は「ダイレクト納税」を使う方法も