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フリーランス＆個人事業主のための確定申告改訂第21版

「フリーランス＆個人事業主のための確定申告改訂第21版」のカバー画像
著者
税理士法人Bricks＆UK　室井恵子（むろいけいこ）　監修
定価
1,760円（本体1,600円＋税10%）
発売日
2026.9.29
判型
A5
頁数
256ページ
ISBN
978-4-297-15828-6

サポート情報

概要

面倒な手続きをスムーズに終わらせて節税もきっちりやりたいフリーランス＆個人事業主の方、また独立や転職、定年後のセカンドキャリアなどではじめて確定申告を迎える方のための本です。

基礎知識の解説から、日々の帳簿付け、確定申告書類作成、e-Tax（電子申告）による提出まで、ステップに沿って迷わず終わらせられる構成になっています。

  • 確定申告の基本から、所得税のしくみ、青色申告と白色申告の違い、退職前後に必要な事前手続きまでわかる
  • 勘定科目や仕訳の基本、領収書の正しい整理方法、正しい経費計上のしかたや減価償却による経費化のやりかたがわかる
  • 医療費控除、ふるさと納税、各種保険の控除や小規模企業共済など、税金を少なくするために見直したい「控除」の全体がわかる
  • 青色申告決算書・収支内訳書の書き方、e-Taxによる提出方法、消費税の申告もわかる

今年から変更・導入されるトピックに対応。iDeCo（個人型確定拠出年金）の加入年齢引き上げや、子育て世帯を対象とした生命保険料控除の拡充など、ライフプラン設計や家族との暮らしに関わる改正点をおさえましょう。

毎年の法改正や慣れない作業に振り回されることなく、本業に集中したいフリーランス＆個人事業主の方にピッタリの内容。手元に置いて手順どおりに進めることでスマートに確定申告を終わらせることができます。

こんな方にオススメ

  • ネットの断片的な情報だと迷子になりがちで、信頼できる1冊できっちり確定申告を終わらせたいフリーランス＆個人事業主の方
  • まだ独立して日が浅く、今回はじめて確定申告をするフリーランス＆個人事業主の方
  • ただ申告するだけでなく、合法的な節税を取り入れて手残りを最大化したいフリーランス＆個人事業主の方

目次

STEP 1　確定申告の基本

  • 1-1　なぜ確定申告をするのか？
  • 1-2　所得税のしくみ
  • 1-3　主な税金の種類
  • 1-4　源泉徴収のしくみ
  • 1-5　還付申告とは
  • 1-6　「青色申告」と「白色申告」の違いとは
  • 1-7　確定申告に必要な書類
  • COLUMN　予定納税制度とは

STEP 2　青色申告に必要な準備をしよう

  • 2-1　退職前後に必要な手続き
  • 2-2　青色申告のススメ
  • 2-3　青色申告のための事前手続き
  • 2-4　青色申告の特典を受ける準備
  • 2-5　電子帳簿・電子帳簿保存制度とは
  • COLUMN　適格簡易請求書とは
  • 2-6　家族に給料を支払う場合
  • COLUMN　従業員を雇った場合の特例

STEP 3　帳簿付けの基本

  • 3-1　帳簿付けの基本（取引と仕訳）
  • 3-2　取引の仕訳と勘定科目
  • COLUMN　書類の整理と保管方法

STEP 4　必要経費の計算

  • 4-1　必要経費の基本
  • 4-2　領収書のもらい方
  • 4-3　青色申告決算書と必要経費の種類
  • 4-4　減価償却する経費
  • 4-5　減価償却資産の償却方法の届出
  • 4-6　自宅兼事務所の経費は「按分」

STEP 5　「所得から控除できる金額」を把握する

  • 5-1　所得控除とは
  • 5-2　医療費が一定額を超えた人
  • 5-3　セルフメディケーション税制を使った人
  • 5-4　健康保険や年金を支払った人
  • 5-5　「小規模企業共済」などに加入している人
  • 5-6　「終身保険」や「養老保険」に加入している人
  • 5-7　自宅に「地震保険」をかけている人
  • 5-8　夫や妻を養っている人
  • 5-9　子どもや両親を養っている人
  • 5-10　所得がある人＆アルバイトしている学生を養っている人
  • 5-11　地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
  • 5-12　ある特定の団体に寄附した人
  • 5-13　ふるさと納税をした人
  • COLUMN　「年収の壁」とは？

STEP 6　所得税額を確定する

  • 6-1　所得税額を計算する
  • 6-2　納税額から差し引ける「税額控除」
  • 6-3　効果が大きい「住宅ローン控除」

STEP 7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成

  • 7-1　青色申告決算書／収支内訳書を用意する
  • 7-2　青色申告決算書を作成する
  • 7-3　白色申告の収支内訳書を作成する
  • COLUMN　青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い

STEP 8　確定申告書を作成しよう

  • 8-1　支払調書をまとめる
  • 8-2　確定申告書を作成する
  • 8-3　一般的な申告方法
  • 8-4　独立してフリーになったら
  • 8-5　赤字を出してしまったときは
  • 8-6　確定申告書類を提出する準備をする
  • 8-7　e-Taxで申告する
  • COLUMN　e-Taxのメリット
  • COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類
  • 8-8　消費税に関する基礎知識
  • 8-9　簡易課税とみなし仕入率
  • COLUMN　簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合
  • 8-10　消費税の申告方法

STEP 9　申告後の手続き

  • 9-1　税金を納付する
  • 9-2　還付金の入金を確認する
  • 9-3　収受日付印廃止と、その対応
  • 9-4　税務調査に備える
  • COLUMN　印紙税とは

STEP 10　個人事業主から法人に

  • 10-1　法人化のメリットとデメリット
  • 10-2　個人の税金と法人の税金
  • 10-3　代表者や家族に対する給与はどうなるか？
  • 10-4　法人化をどのように判断すればいいか？
  • COLUMN　個人事業税とは

    • APPENDIX　確定申告用勘定科目

    • APPENDIX-1　必要経費の主な科目
    • APPENDIX-2　勘定科目と控除の早見表

プロフィール

室井恵子（むろいけいこ）

税理士法人Bricks＆UK東京事務所代表社員／税理士

慶應義塾大学経済学部卒業。2004年、公認会計士・税理士創栄共同事務所入社。2006年に税理士登録し、2011年に税理士室井恵子事務所として独立。朝日新聞社、日本経済新聞社、日本ハウスHDなど大手主催のセミナー講師を歴任。2014年に税理士法人Bricks＆UK代表社員就任後、東京事務所立上げに尽力し、多くのベンチャー企業や中小企業の事業経営支援を行う。現在は東京事務所代表として各部門の運営を統括。税務部門では生産管理、品質管理の向上に注力しながらグループ内の女性活躍の推進に向けた活動もしている。

現　東証スタンダード上場企業社外監査役、一般社団法人Bricks＆UK理事