概要

電子帳簿保存法への対応や住宅ローン控除の見直しなど，確定申告には毎年新しいトピックがあり，ご自分で確定申告をする方は「これはどういうこと？」「これでいいのかな？」と迷いやすいものです。独立や開業によりフリーランス，個人事業主になったばかりの方ならなおさらでしょう。本書は，確定申告の準備から手続き，申告書の作り方までトータルでお手伝いします。

確定申告をするなら節税もしっかりおさえて，おトクを享受したいところ。また，所得税や住民税はもちろん，インボイス制度により消費税への目配りも必要になりました。どちらも本書にお任せください。

ご好評にお応えして毎年パワーアップを続ける最新第19版。勘定科目と控除の早見表など，確定申告が終わったあと手元に置いて使えるコンテンツも充実しています。

こんな方におすすめ

• 独立や開業などではじめて確定申告をする方
• ご自分で確定申告をすっきり片づけたいフリーランス，個人事業主の方
• 確定申告の「全体マップ」を知りたい方

サンプル

目次

STEP 1　確定申告の基本

• 1-1　なぜ確定申告をするのか？
• 1-2　所得税のしくみ
• 1-3　主な税金の種類
• 1-4　源泉徴収のしくみ
• 1-5　還付申告とは
• 1-6　「青色申告」と「白色申告」の違いとは
• 1-7　確定申告に必要な書類
• COLUMN　予定納税制度とは

STEP 2　青色申告に必要な準備をしよう

• 2-1　退職前・退職後に必要な手続き
• 2-2　青色申告のススメ
• 2-3　青色申告のための事前手続き
• 2-4　青色申告の特典を受ける準備
• 2-5　電子帳簿・電子帳簿保存制度とは
• COLUMN　適格簡易請求書とは
• 2-6　家族に給料を支払う場合
• 2-7　従業員を雇う場合
• COLUMN　源泉した所得税の納付を年2回にまとめるには

STEP 3　帳簿付けの基本

• 3-1　帳簿付けの基本（取引と仕訳）
• 3-2　取引の仕訳と勘定科目
• 3-3　請求書・納品書の作成と保管
• COLUMN　書類の整理と保管方法

STEP 4　必要経費の計算

• 4-1　必要経費の基本
• 4-2　領収書のもらい方
• 4-3　青色申告決算書と必要経費の種類
• 4-4　減価償却する経費
• 4-5　減価償却資産の償却方法の届出
• 4-6　自宅兼事務所の経費は「按分」

STEP 5　「所得から控除できる金額」を把握する

• 5-1　所得控除とは
• 5-2　医療費が一定額を超えた人
• 5-3　セルフメディケーション税制を使った人
• 5-4　健康保険や年金を支払った人
• 5-5　「小規模企業共済」などに加入している人
• 5-6　「終身保険」や「養老保険」に加入している人
• 5-7　自宅に「地震保険」をかけている人
• 5-8　夫や妻を養っている人
• 5-9　子どもや両親を養っている人
• 5-10　地震や火事，盗難などで家財に被害を受けた人
• 5-11　ある特定の団体に寄附した人
• 5-12　ふるさと納税をした人
• COLUMN　所得控除を受けるために必要な添付書類

STEP 6　所得税額を確定する

• 6-1　所得税額を計算する
• 6-2　納税額から差し引ける「税額控除」
• 6-3　効果が大きい「住宅ローン控除」

STEP 7　青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成

• 7-1　青色申告決算書／収支内訳書を用意する
• 7-2　青色申告決算書を作成する
• 7-3　白色申告の収支内訳書を作成する

STEP 8　確定申告書を作成しよう

• 8-1　支払調書をまとめる
• 8-2　確定申告書を作成する
• 8-3　一般的な申告方法
• 8-4　独立してフリーになったら
• 8-5　赤字を出してしまったときは
• 8-6　確定申告書類を提出する準備をしよう
• 8-7　e-Taxで申告する
• 8-8　消費税に関する基礎知識
• 8-9　簡易課税とみなし仕入率
• 8-10　消費税の申告方法

STEP 9　申告後の手続き

• 9-1　税金を納付する
• 9-2　還付金の入金を確認する
• 9-3　税務調査に備える

STEP 10　個人事業主から法人に

• 10-1　法人化のメリットとデメリット
• 10-2　個人の税金と法人の税金
• 10-3　代表者や家族に対する給与はどうなるか？
• 10-4　法人の種類と特徴
• 10-5　法人化をどのように判断すればいいか？

APPENDIX　確定申告用勘定科目

• APPENDIX-1　必要経費の主な科目
• APPENDIX-2　勘定科目と控除の早見表

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