目次
STEP 1 確定申告の基本
- 1-1 なぜ確定申告をするのか？
- 1-2 所得税のしくみ
- 1-3 主な税金の種類
- 1-4 源泉徴収のしくみ
- 1-5 還付申告とは
- 1-6 「青色申告」と「白色申告」の違いとは
- 1-7 確定申告に必要な書類
- COLUMN 予定納税制度とは
STEP 2 青色申告に必要な準備をしよう
- 2-1 退職前・退職後に必要な手続き
- 2-2 青色申告のススメ
- 2-3 青色申告のための事前手続き
- 2-4 青色申告の特典を受ける準備
- 2-5 電子帳簿・電子帳簿保存制度とは
- COLUMN 適格簡易請求書とは
- 2-6 家族に給料を支払う場合
- COLUMN 従業員を雇った場合の特例
STEP 3 帳簿付けの基本
- 3-1 帳簿付けの基本（取引と仕訳）
- 3-2 取引の仕訳と勘定科目
- COLUMN 書類の整理と保管方法
STEP 4 必要経費の計算
- 4-1 必要経費の基本
- 4-2 領収書のもらい方
- 4-3 青色申告決算書と必要経費の種類
- 4-4 減価償却する経費
- 4-5 減価償却資産の償却方法の届出
- 4-6 自宅兼事務所の経費は「按分」
STEP 5 「所得から控除できる金額」を把握する
- 5-1 所得控除とは
- 5-2 医療費が一定額を超えた人
- 5-3 セルフメディケーション税制を使った人
- 5-4 健康保険や年金を支払った人
- 5-5 「小規模企業共済」などに加入している人
- 5-6 「終身保険」や「養老保険」に加入している人
- 5-7 自宅に「地震保険」をかけている人
- 5-8 夫や妻を養っている人
- 5-9 子どもや両親を養っている人
- 5-10 所得がある人＆アルバイトしている学生を養っている人
- 5-11 地震や火事、盗難などで家財に被害を受けた人
- 5-12 ある特定の団体に寄附した人
- 5-13 ふるさと納税をした人
- COLUMN 「年収の壁」とは？
STEP 6 所得税額を確定する
- 6-1 所得税額を計算する
- 6-2 納税額から差し引ける「税額控除」
- 6-3 効果が大きい「住宅ローン控除」
STEP 7 青色申告決算書／白色の収支内訳書の作成
- 7-1 青色申告決算書／収支内訳書を用意する
- 7-2 青色申告決算書を作成する
- 7-3 白色申告の収支内訳書を作成する
- COLUMN 青色申告と白色申告で異なる固定資産の扱い
STEP 8 確定申告書を作成しよう
- 8-1 支払調書をまとめる
- 8-2 確定申告書を作成する
- 8-3 一般的な申告方法
- 8-4 独立してフリーになったら
- 8-5 赤字を出してしまったときは
- 8-6 確定申告書類を提出する準備をしよう
- 8-7 e-Taxで申告する
- COLUMN e-Taxのメリット
- COLUMN 所得控除を受けるために必要な添付書類
- 8-8 消費税に関する基礎知識
- 8-9 簡易課税とみなし仕入率
- COLUMN 簡易課税のみなし仕入率と、複数の事業を行っている場合
- 8-10 消費税の申告方法
STEP 9 申告後の手続き
- 9-1 税金を納付する
- 9-2 還付金の入金を確認する
- 9-3 収受日付印廃止と、その対応
- 9-4 税務調査に備える
- COLUMN 印紙税とは
STEP 10 個人事業主から法人に
- 10-1 法人化のメリットとデメリット
- 10-2 個人の税金と法人の税金
- 10-3 代表者や家族に対する給与はどうなるか？
- 10-4 法人の種類と特徴
- 10-5 法人化をどのように判断すればいいか？
- COLUMN 事業税とは
APPENDIX 確定申告用勘定科目
- APPENDIX-1 必要経費の主な科目
- APPENDIX-2 勘定科目と控除の早見表